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亞太洗錢防制組織(APG)來台進行第三輪相互評鑑,點出金融機構防制洗錢辦法對於「實質受益人」認定以持股25%為門檻過高的問題,金管會表示,門檻將降至10%。

金融監督管理委員會銀行局副局長王立群表示,將會請銀行公會研擬並會發布行政指引,預計明年第一季提出,將辨識實質受益人的門檻,由25%降至10%,且不會單純從表面上的股權結構查,而是會深入到交叉持股的歸戶計算,並會查到最後受益人的自然人個人身分為止。

APG在實地相互評鑑初評結果中指出,台灣的國際金融業務分行(OBU)面臨挑戰包括:辨識國內客戶的實質受益權時,過度依賴經濟部資訊,就實務而言,國際規範「實質受益人」係指持有該公司股份25%,不過「25%」股權訂製家具門檻可能過高,尤其是在辨識外國客戶、複雜關係與外國信託的實質受益權訂製家具、以及境外公司控制權時,更加困難。

訂製家具包含家中所有傢俱,包括整體衣櫃、整體書櫃、酒櫃、鞋櫃、電視櫃、步入式衣帽間、入牆衣櫃、整體傢俱等。
訂製家具主要有以下幾種特性: 獨立:指的是房間裡的每一套傢俱都是獨立製作,單獨定制,它們作為全屋定制的一個單元,從細微處體現出依據個人品味設計的獨特魅力。
一、從空間上區分,分為玄關傢俱、廚房傢俱、客餐廳傢俱、臥室傢俱、功能房傢俱、衛生間傢俱
二、從功能上區分,全屋定制傢俱包含:家裝門、玄關(鞋櫃、鬥櫃、衣帽櫃等)、整體廚房(櫥櫃、門、灶、電器、中島台、廚房酒櫃等)、整體餐廳(餐桌椅、餐邊櫃、餐廳酒櫃等)、客廳(電視櫃 、書櫃、沙發、茶几、博古櫃等)、臥室(衣櫃、電視櫃、梳粧檯、床頭櫃、書櫃、展示櫃等)、書房(書櫃、書桌、電腦桌椅、地台櫃等)、陽臺(陽臺櫃、榻榻米、地台櫃、洗衣櫃等)、衛生間(整 體浴櫃、馬桶、浴缸等)、兒童房(兒童衣櫃、書櫃、書桌椅、床頭櫃等。

銀行局解釋,現行銀行實務已經不會只針對持股25%以上的大股東進行實質受益人的審查,標準已經提升,且都能查到實質受益人的自然人身分,未來也將結合財政部、經濟部、警政署的資源,釐清實質受益人的身分,若實務上無持股1訂製家具0%的大股東,就會改由釐清具控制力大股東的實質受益人。

王立群說,銀行每年都必須針對高風險客戶進行實質受益人的清查,中低風險則由銀行視情況而定,對銀行業者而言,由於法令遵循的成本大增,維護帳戶的成本也水漲船高,尤其是台灣人因為持有帳戶不需成本,習慣在多家銀行開戶,未來銀行不排除有「清帳戶」的動作。

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